青岛市企业财务总监暂行规定
山东省青岛市人民政府
青岛市企业财务总监暂行规定
青岛市人民政府
第一条 为加强对企业财务会计活动的监督，确保国有资产的保值增值，根据国家有关规定，结合本市实际情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于市国有资产管理委员会（以下简称市国资委）向市直企业派出的和市级资产运营机构（含政府特定经营机构，下同）或市直企业向所属国有企业派出的企业财务总监。
第三条 市派出监督人员管理办公室，具体负责市国资委派出企业财务总监的日常管理工作。
市级资产运营机构或市直企业派出企业财务总监的日常管理工作，由市级资产运营机构或市直企业指定本单位有关机构负责。
第四条 派入企业财务总监的市直企业，由市国资委确定；派入企业财务总监的市级资产运营机构或市直企业所属的国有企业，由市级资产运营机构或市直企业确定。
第五条 市直企业的企业财务总监，按照有关规定程序确定后，由市国资委派出，对市国资委负责。
市级资产运营机构或市直企业所属国有企业的企业财务总监，按照有关规定程序确定后，由市级资产运营机构或市直企业派出，对市级资产运营机构或市直企业负责。
第六条 企业财务总监的任职资格，由专门的资格评审机构认定。企业财务总监应当具备下列条件：
（一）具有较高的政策理论水平，遵纪守法，廉洁奉公，原则性强；
（二）熟练掌握企业财务会计、管理专业知识，有较强的业务能力和较丰富的工作经验，熟悉有关财会方面的法律、法规和政策；
（三）原则上应当具有大专以上学历，中级以上会计（审计）专业技术职称，并有8年以上的财务会计或审计专业工作经历。
第七条 企业财务总监的任期一般为三年。任期届满不得在同一企业连任。
第八条 企业财务总监的工资及其他待遇，由派出单位负责。
第九条 企业财务总监行使下列职权：
（一）审核企业的重要财务报表和报告；
（二）参与制定企业的财务管理制度、重大经营计划和方案，并对执行情况进行监督；
（三）对有关财务事项按照规定实施联签；
（四）监督、检查企业的财务会计活动；
（五）列席董事会会议，参加经理（厂长，下同）办公会；
（六）向派出单位报告工作。
第十条 下列财务事项应当实行企业财务总监与经理联签制度：
（一）为本企业或他人提供担保；
（二）限额以上提取现金；
（三）办理限额以上的转帐结算；
（四）限额以内的不良资产处置。
企业应当会同企业财务总监，根据实际情况制定联签制度，并报企业财务总监日常管理机构备案。
第十一条 企业财务总监向企业财务总监日常管理机构报告工作，分为工作报告和重大事项报告。
工作报告应当每半年报告一次；对日常监督工作中发现企业严重违反有关法律、法规及财经制度的，应当及时作重大事项报告。
企业财务总监工作报告和重大事项报告的内容对被监督企业应当保密。
第十二条 企业财务总监日常管理机构，对企业财务总监的工作报告和重大事项报告进行审核，并提出审核意见后，报派出单位审定。
第十三条 企业财务总监日常管理机构应当建立企业财务总监工作档案，对派出企业财务总监的工作业绩进行评价，并提出奖惩、任免建议。
第十四条 企业财务总监不得有下列行为：
（一）接受企业支付的报酬、提供的福利待遇和馈赠的物品；
（二）在被监督企业报销与该企业业务无关的费用；
（三）参加由企业组织的可能影响其公正履行职责的宴请、娱乐、旅游等活动；
（四）利用职权为自己、亲友或者其他人牟取私利；
（五）在其他企业、事业单位兼职；
（六）泄露企业商业秘密。
第十五条 企业财务总监有下列行为之一的，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）对企业违反有关法律、法规及财经制度的行为，未按规定制止或隐匿不报的；
（二）因决策失误签署联签事项或应当签署而未签署造成企业经济损失的；
（三）与企业串通，编造虚假报告的；
（四）泄露工作报告和重大事项报告内容的；
（五）有本规定第十四条所列行为之一的。
第十六条 企业主要负责人和其他有关人员有下列行为之一的，按有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）拒绝、阻碍企业财务总监依法履行职责的；
（二）拒不提供企业有关资料或者隐匿、伪报有关资料的；
（三）向企业财务总监馈赠物品、支付报酬、提供福利待遇以及为其报销与企业业务无关费用的。
第十七条 企业有关人员发现企业财务总监有本规定第十四条所列行为之一的，有权向其派出单位或市人民政府举报。
第十八条 本规定具体执行中的问题，由青岛市国有资产管理局解释。
第十九条 本规定自发布之日起施行。
1999年3月10日
陕西省人民政府办公厅关于印发《陕西省省级行政许可项目监督管理办法》的通知
陕西省人民政府办公厅
陕西省人民政府办公厅关于印发《陕西省省级行政许可项目监督管理办法》的通知
陕政办发 〔2008〕130号
省人民政府各工作部门、各直属机构：
《陕西省省级行政许可项目监督管理办法》已经省政府同意，现予印发，请认真贯彻执行。
陕西省人民政府办公厅
二○○八年十二月二十四日
陕西省省级行政许可项目监督管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强对省级行政许可项目的监督管理，提高政府工作的透明度，保护行政许可相对人的合法权益，促进政府职能转变，推进依法行政，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》有关规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称省级行政许可项目，是指省政府工作部门、直属机构和省属事业单位（以下统称省级行政许可实施机关）依法实施的行政许可、受委托实施的行政许可和代为审核的行政许可事项。
第三条 省级行政许可项目的登记、公布、程序规范、评价、调整适用本办法。
第四条 省级行政许可项目管理机关为省政府法制办公室，负责省级行政许可项目的登记、目录编制、项目公布，审核项目实施程序，协调、组织行政许可项目的评价。
省级行政许可项目的监督机关为省监察厅，负责对行政许可项目实施情况进行监督检查，对违法违纪实施行政许可的行为进行调查处理，对不履行职责、贻误工作、造成不良后果的责任部门及其责任人依法依纪追究责任。
第二章 项目备案
第五条 省级行政许可项目管理机关负责编制省级现有行政许可项目目录、省级受委托行政许可项目目录、省级代为审核行政许可项目目录。
行政许可项目目录实行动态管理。省级行政许可项目管理机关应当及时公布行政许可项目变化情况，保证项目目录的合法、有效。
第六条 省级行政许可实施机关对新颁布的法律、行政法规、地方性法规、国务院决定中设定的由本机关实施的行政许可项目，应当在法律、行政法规、地方性法规、国务院决定颁布后20个工作日内向省级行政许可项目管理机关备案。
省级行政许可实施机关对新颁布的省政府规章设定的由本机关实施的行政许可项目，应当在规章颁布后10个工作日内向省级行政许可项目管理机关备案。
第七条 法律、行政法规、地方性法规、国务院决定中予以取消、调整的行政许可项目，省级行政许可实施机关应当在法律、行政法规、地方性法规、国务院决定颁布后20个工作日内向省级行政许可项目监督管理机关报备。
省政府规章设定的行政许可项目，在一年实施期结束前30日内，省级行政许可实施机关应当向省政府报告实施情况，并同时抄送省级行政许可项目监督管理机关。
第八条 省级行政许可实施机关对受委托实施的行政许可项目，应当在受委托许可方式确定后20个工作日内向省级行政许可项目管理机关备案。
受委托实施的行政许可项目的依据调整或废止的，省级行政许可实施机关应当在该依据调整或废止后20个工作日内向省级行政许可项目监督管理机关备案。
第九条 省级行政许可实施机关对代为审核的行政许可项目，应当在代为审核责任关系（以行政机关规范性文件规定为准）确定后20个工作日内向省级行政许可项目管理机关备案。
代为审核责任关系调整或取消的，省级行政许可实施机关应当在代为审核关系调整或取消后20个工作日内向省级行政许可项目监督管理机关备案。
第十条 省级行政许可项目管理机关在接到省级行政许可实施机关行政许可项目备案、调整的报告后，应当会同省编制管理机构对备案、调整的行政许可项目的设定依据、实施主体以及项目名称、内容、程序等进行审核确认，并在10个工作日内审核完毕。
第十一条 经审核确认的行政许可项目，分别纳入省级行政许可相关目录，实行统一监管。
省级行政许可实施机关报备的行政许可项目的设定依据或实施主体不符合法律、法规、省政府规章规定或不属于其职责范围的，省级行政许可项目管理机关应当书面通知其不得行使该行政许可权。
省级行政许可实施机关报备的行政许可项目名称、内容、程序等不符合法定要求的，省级行政许可项目管理机关应当书面通知其按照规定进行修改完善后，纳入省级行政许可项目相关目录。
第十二条 省级行政许可项目管理机关应当及时公布变更的省级行政许可项目目录。
省级行政许可项目目录在省政府门户网站或《陕西日报》上公布。
第十三条 省级行政许可实施机关应当在行政许可项目确定后20个工作日内在许可受理或审核地点对外公布经确定的行政许可项目。
第三章 程序规范
第十四条 省级行政许可实施机关应当依法规范行政许可项目实施程序。
第十五条 省级行政许可实施机关制订行政许可项目实施程序应当遵循以下原则：
（一）合法原则。省级行政许可实施机关应当按照法定许可条件、程序实施行政许可。法律、法规、规章对受理条件和实施程序只作原则规定的，省级行政许可实施机关应当作出具体规定，但不得增设条件或限制性规定。
（二）效能原则。省级行政许可实施机关制订行政许可实施程序应当以改善管理、强化服务、提高效率为目的，合法、合理划分实施环节，明确办理期限。
（三）权责统一原则。省级行政许可实施机关应当按照“谁许可、谁负责”的原则，明确每一实施环节的岗位权限、工作标准和许可责任。
第十六条 行政许可项目实施程序，可依法定内容选择下列形式：
（一）简易性程序。适用于仅有受理、审批环节的单一性程序的行政许可项目。
（二）一般性程序。适用于包含有受理、审核、审批环节的行政许可项目。
（三）复杂性程序。适用于有招标拍卖、检验检测检疫、实地考察、论证听证等环节的行政许可项目。
第十七条 行政许可项目实施程序的规范应当符合如下要求：
（一）许可要素完整。应当包括：
1．项目设定依据；
2．项目类别；
3．许可责任机关或实施机关；
4．收费依据及其数额；
5．办理期限；
6．受理环节、条件、岗位权限、工作标准和时限、责任等。
（二）工作标准清晰。行政许可受理、审核、审批各环节的工作标准清晰明了，符合法律法规规章的规定及行业标准。
（三）岗位责任明确。实施程序每一环节的岗位责任应当明确，做到权责统一。
（四）办理期限法定。办理总期限为实施程序各环节办理时间之和，不得超过法定总期限。
第十八条 省级行政许可实施机关应当在行政许可项目纳入省级行政许可项目目录后20个工作日内制订行政许可实施程序，并向省级行政许可项目管理机关报备。
省级行政许可项目管理机关应当对行政许可项目实施程序进行合法性审查，并在10个工作日内将审查意见向报备机关反馈。
第十九条 省级行政许可实施机关应当在许可受理或审核地点公布行政许可项目实施程序。
第四章 项目评价
第二十条 省级行政许可实施机关应当对经济事务许可类和省地方性法规设定的行政许可项目的实施效果进行周期性评价或即时性评价。
项目周期性评价是指省级行政许可实施机关对行政许可项目在一个规定周期内的实施效果开展的评估评价工作。
项目即时性评价是指省级行政许可实施机关对一个时期社会反响较大的行政许可项目开展的评估评价工作。
第二十一条 经济管理类项目的评估评价以周期性评价为主，一般每5年进行一次；必要时也可开展即时性评价。行政管理类项目、社会管理类项目以即时性评价为主，必要时也可开展周期性评价。
第二十二条 项目周期性评价采取周期末集中抽查调查与实施过程中随机调查相结合的方法进行。
调查方案应当包括以下内容：项目社会需求度；许可条件合理性；项目实施社会效果；许可服务质量等。
省级行政许可实施机关应当根据集中抽查调查或随机调查结果，开展行政许可项目评价。
第二十三条 需要开展即时性评价的行政许可项目，省级行政许可实施机关应当根据项目实施中的突出问题，制订评价方案，通过书面征询意见与召开研讨会、论证会、听证会等方式，开展行政许可项目评价。
第二十四条 周期性或即时性评价结束后，省级行政许可实施机关应当向省政府提交评价报告，并同时抄送省级行政许可项目监督管理机关。
第二十五条 省级行政许可项目管理机关在接到省级行政许可实施机关对行政许可项目的评价报告后，应当及时组织有关专家对行政许可项目的评价报告进行分析研究，提出相关建议报告省政府。
第二十六条 省级行政许可项目管理机关可根据公民、法人和其他组织的意见和建议，要求省级行政许可实施机关对行政许可项目进行即时性评价。
第五章 工作责任
第二十七条 省级行政许可项目必须纳入统一监管。未纳入行政许可项目目录而实际实施的项目，由省级行政许可项目管理机关进行调查，属于法定项目的，纳入目录进行统一管理；没有合法依据的，由省级行政许可项目监督管理机关责令停止实施，并由行政监察机关对责任部门及其责任人依法依纪追究责任。
对已经取消或调整以及改变管理方式的行政许可项目，省级行政许可实施机关仍继续实施许可，造成不良后果的，由行政监察机关对责任部门及其责任人依法依纪追究责任。
第二十八条 省级行政许可实施机关对所实施的行政许可项目，未按本办法的规定进行程序规范、统一公告，贻误工作，造成不良后果的，根据情节轻重，由行政监察机关对责任部门及其责任人依法依纪追究责任。
第二十九条 省级行政许可实施机关对所实施的行政许可项目未按本办法规定进行项目评价，贻误工作，造成不良后果的，根据情节轻重，由行政监察机关对责任部门及其责任人依法依纪追究责任。
第六章 附则
第三十条 市县政府可参照本办法，制定本级政府行政许可项目监督管理办法。
非行政许可审批项目的监督管理，参照本办法执行。
第三十一条 本办法自2009年2月1日起施行。
