析王某某挪用公款案兼论挪用公款的主体问题
作者：景宝峰、郭小锋、李旺城
一、基本案情
被告人王某某在任太平洋保险公司顺义支公司经理期间，利用职务之便，曾先后从北京市腾丰禽类加工厂（太保顺义支公司"小金库"）帐户上私自挪用公款24万元和9万元，用于个人购买轿车和安居理财保险。
王某某系太平洋保险公司北京分公司（全国性公有股份商业保险公司）工作人员，人事关系及档案由北京分公司统一管理。并于1998年被聘任为太保顺义支公司副经理。
二、争议焦点
对于本案存在的主要争议在于如何认定王某某的主体资格。
三、法院判决情况
法院认定王某某系太平洋保险公司北京分公司委托其管理、经营顺义支公司非国家工作人员，遂依据最高人民法院2000年2月作出的《关于对受委托管理、经营国有财产人员挪用国有资产行为如何定罪问题的批复》（以下简称《批复》）规定：“对于受委托管理、经营国有财产的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用国有资产归个人使用构成犯罪的，应当依照刑法第272条第1款的规定定罪处罚”，判处被告人王某某挪用资金罪。
四、评析意见及学理分析
国家工作人员主体问题，在刑法理论界一直存在许多争议，在司法实践中也是一个认定的难点，从王某某挪用公款案的审理过程来看，造成检察机关与法院不同认识的原因在于王某某是否是受委托管理、经营国有财产人员。我们下面结合该案对这一论题以及挪用公款主体的相关问题进行探讨。
（一）判定国家工作人员的一般侦查理论及本案的分析
认定国家工作人员一般采用“身份论”即查明犯罪嫌疑人的主体身份，这是最为直接的思维模式。因为挪用公款罪其构成要件中犯罪主体必须是特殊主体——国家工作人员，故侦查人员多以身份为导向进行侦查，而身份之认定又是以所属单位性质为侦查的突破口。众所周知，司法实践中对单位性质的认定多采用“一刀切”的方式，即到工商管理部门查阅该单位所登记的性质，若为国有性质则认定为国家工作人员[1]。这种理论基础和侦查方式，具有明显的时代特征，表现为计划经济体制下要么为国有公司、企业[2]，要么为私有公司、企业，其分水岭十分明显。但是随着经济体制改革，对国有公司、企业的认定不再那么简单，其原因有：一是新旧体制处于更替阶段，一些公司、企业管理较为混乱。例如大量“挂靠”现象存在，名为民营企业，实为事业单位的下属单位[3]。二是投资主体多元化和规范法人治理结构的利益主体的出现[4]，最为典型的是国有股份公司，也是现在国企重组和改革的主要方向，此种情况将给刑法理论带来新的研究课题。
本案中，王某某任职太平洋保险公司顺义支公司经理，而太平洋保险公司顺义支公司系为国有股份公司，侦查人员依此认定王某某具有国家工作人员身份。但该案庭审和法院最终判决却认定王某某系太平洋保险公司北京分公司委托其管理、经营顺义支公司的人员，实属非国家工作人员，主要依据北京分公司曾与王某某签订一份聘用无固定期劳动合同，因此认定王某某是一种受委托行为，从而否认了侦查机关的认定结论。
（二）对劳动合同定位之分析
目前国有企业顺应时代呼唤，纷纷进行转制和改革，其中一项很重要的内容是在企业与职工之间采取“双向选择”的合同聘用机制，并在全国各大企业中得到普遍推广和应用。该项制度最大特点是打破国有企业原有的身份观念，通过劳动合同的方式来激活职工的工作积极性，应该说对企业的自身发展具有重要的现实意义。
尽管合同制打破了身份观念，但是有合同关系的存在是否就否认其身份关系，不尽其然。依据《刑法》第93条第2款之规定，国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员以国家工作人员论。由此表明，合同制仅仅打破国企职工的身份思想防止产生惰性，而并非否定其实质国家工作人员身份，因为即便与国企签订劳动合同，但只要在国企中“从事公务”则同样可以依据《刑法》第93条第2款的规定认定为国家工作人员。
本案中，被告人王某某虽与太平洋保险公司北京分公司之间签订劳动合同，但是王某某所从事的工作系属国有公司公务行为，可以直接援引《刑法》第93条第2款的规定，认定被告人王某某具有国家工作人员的身份。
（三）“委托”认定中存在的问题
我们认为，劳动者在企业内部的不同分支机构工作的，很多情况下都是用人单位的调动，其工作最终都是为同一个企业服务的[5]，具有委派之性质。现在许多企业多以聘用合同的委托来掩盖其委派之意即名为委托实为委派，无形中为犯罪嫌疑人实施挪用公款提供了抗辩的理由。鉴于这种关系的复杂性，我们建议凡采用聘用合同进行委托的，应遵循事先公示解除了受托人已有的人事关系，然后再进行聘用的程序，而不是如本案被告人王某某在受聘于太平洋保险公司顺义支公司经理期间其人事关系仍然由北京分公司统一管理，而等案发后却拿着聘用合同来否认。所以，我们采用堵口的方法，来解决侦查角度与公司实际管理之间的冲突，从而排除人事关系（户口、档案）与劳动合同之间相互矛盾的证明力[6]。
其实，本案只要能够证实被告人王某某是从事公务行为以及所任职的太平洋保险公司顺义支公司为国有企业，就可以依据《刑法》第93条第2款的规定认定其为国家工作人员，则完全可以排除《批复》的适用。
（四）关于《批复》之评析
1、现行刑法规定挪用公款罪其犯罪主体是特殊主体即国家工作人员（不包括共同犯罪情形）。而《批复》中规定受委托管理、经营国有财产的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用国有资产归个人使用构成犯罪的，明确指出其主体为非国家工作人员，勿庸质疑应按挪用资金罪论处。
2、刑法中挪用公款所侵害的直接客体国有财产的使用权和国家工作人员的廉洁性，经体系化分析可排除委托国家工作人员管理、经营国有财产之义，因为如果委托国家工作人员管理、经营国有财产，一旦行为人实施挪用行为，可直接援引刑法第384条挪用公款规定进行定罪量刑，故不存在委托国家工作人员的问题。
因此，我们认为《批复》将受委托人员界定为“非国家工作人员”，实属画蛇添足，且容易产生误解。
（五）贪污罪主体与挪用公款罪主体应当一致
根据现行刑法规定，挪用公款罪与贪污罪的主体是有区别的，即挪用公款罪的主体限于国家工作人员，而贪污罪的主体除国家工作人员以外，还包括《刑法》第382条第2款规定的受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员[7]。修订后刑法之所以对贪污罪和挪用公款罪主体范围作出不同规定，并非立法疏忽，或出于立法技术考虑，而是立法者有意作出区别性规定。首先，《刑法》第384条规定的挪用公款罪主体为纯正国家工作人员和不纯正国家工作人员（准国家工作人员）；其次，《刑法》第382条第2款规定的受委托人员显然既非严格意义上的国家工作人员，也不是“准国家工作人员”，否则，本条款的规定就纯属重复和多余；第三，受国有单位委托管理、经营国有资产的人员作为贪污罪主体被确定下来，是出于严惩贪污犯罪，更为广泛地保护国有财产的目的[8]。
我们认为，在理解法律条文时切忌机械化。根据现行刑法规定，的确挪用公款罪与贪污罪的主体在字面上有区别，但是并不意味着两者本质上是不一致的，其理由为：
第一，《刑法》第382条第3款对贪污罪之共犯作出明确规定，而《刑法》第385、388条并没有规定受贿罪的共犯。能否依此否认受贿罪之共犯呢？显然不成立。我们认为刑法总则是刑法分则扩张事由[9]，为分则提供一些普遍性的规定。所以，尽管受贿罪未对共同犯罪作出规定，但我们可以依据刑法总则中关于共同犯罪基本原理认定受贿罪的共犯。相反，如果《刑法》第382条并未对贪污罪共犯作出明确规定，仍然可以依据共同犯罪原理加以认定，而《刑法》第382条之所以添加第3款目的是为提请司法工作人员注意。
第二，贪污罪和挪用公款罪所侵害的法益主要区别为：贪污罪侵害的法益乃国有财产的所有权，而挪用公款罪所侵害的法益是国有财产的使用权。至于另外还侵害了国家工作人员的廉洁性这一法益是共同的。据此可知，两者所侵害的对象均为国有财产，而所有权与使用权之别主要体现在作案手段和主观意志的不同，与犯罪主体身份没有关系。而恰恰“廉洁性”决定了贪污罪和挪用公款罪之主体须为国家工作人员这一特殊规定。
第三，《刑法》第382条第2款中规定：“受国家机关、国有企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。”基于刑法理论界对“公务行为”与“劳务行为”之别：从事经营、管理等工作的一般认定为公务行为，而从事生产、运输等工作的一般认定为劳务行为[10]。那么《刑法》第382条第2款所规定的主体符合《刑法》第93条第2款之规定，国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员以国家工作人员论。
第四，贪污罪的主观恶性的确大于挪用公款罪，但若以此来说明贪污罪的主体应比挪用公款罪的主体更为广泛，进而体现对国有财产的保护，只能是臆断。司法实践表明，挪用公款一般涉案数额比较大，并且挪用后至判决前仍未归还或仍未完全归还的也比较多，其从客观上看，与贪污占有致使国有财产流失没有本质区别。所以，不管是国有财产的所有权还是使用权应同等加以保护，而不是人为地另设炉灶。
（六）国有企业、公司的认定
国有企业、公司的认定将成为职务犯罪司法实践的焦点和难点，因为实践表明挪用公款罪主要集中在国有公司、企业。另外，更为关键的是经济发展给刑法学尤其是经济案件带来巨大冲击，其中表现最为突出的是国有公司、企业绝大多数将改制为多元投资主体的混合所有制公司，由于其国有性质难以认定，因而，其“从事公务行为”的人员能否成为挪用公款罪的主体也存在较大的分歧：第一种观点认为，在混合所有制单位中，只要国有股份占相对控股，就应视该公司为国有公司，其中“从事公务行为”的人员便可作为挪用公款罪的主体；第二种观点认为，在混合所有制公司中，只有在国有股份占绝对控股的情形下（占50％股份 + 1股以上），其单位才能视为国有公司，而其中“从事公务行为”的人员才有可能成为挪用公款罪的主体[11]；第三种观点认为，只有国有独资企业、公司中“从事公务行为”的人员才可作为挪用公款罪的主体。
我们认为，这不是单纯的刑法学问题，其中严格解释、合理解释等并不能够对此自圆其说。其实更为主要的是社会政策和刑事政策问题，经济的发展需要不同的社会、法律政策与其配套而行，才能保证经济稳固向前发展，因此在经济发展的不同阶段，其对国有公司、企业认定的理念也是不同的：（Ⅰ）计划经济以及社会主义市场经济初期阶段，公司、企业可分为国有、集体、私营三部分，其形式简单、标准明显，因而在这一时期对国有公司、企业的认定基本上不存在问题。（Ⅱ）经济一体化和全球化的初始阶段，公司、企业纷纷进行改制、重组以便向现代企业模式靠拢，其公司、企业内部结构和运作发生很大变化，表现为国有的民营化、集体的民营化趋势，那么这一时期认定国有公司、企业就要结合当前的经济发展的实际状况、水平以及改制后公司的实际运作模式等因素全面、综合进行评价。（Ⅲ）基本完成经济改革的过渡阶段，公司、企业基本实现国有资本与外来资本以及私有资本的有机融合，并且实现法人治理结构模式，到那时国有公司、企业的认定就应严格界定为国有独资公司。
结合本案，被告人王某某所在的太平洋保险公司顺义支公司系属国有股份公司，而就目前经济发展的理论和现实来看，国有股份公司的企业模式仍处于一种完善和探索阶段，并且多数还是以国有性质为主导，其运作方式也主要还是以前模式（行政色彩较为浓厚）。鉴于此种情况，我们认为，将太平洋保险公司顺义支公司认定为国有性质的公司、企业是完全可以接受的，至于五年或者十年后能不能认定值得探讨。所以，应采取一种动态的方式来认定，才能适应动态的经济发展。
注释：
[1] 全国人大常委会1988年1月《关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定》中将挪用公款罪的主体表述为“国家工作人员、集体经济组织工作人员或者其他经手、管理公共财产的人员”
[2] 在当时那种经济结构体制下，国有公司、企业所占比例相当大，而私营公司、企业仍处于一种抑制状态。所以，相较之下那时的经济案件更多、也更好办理。
[3] 表现为该公司、企业在工商管理部门登记、注册是某民营企业的分公司，但是实际出资、人员安排以及经营核算都是直接隶属于事业单位，只是年度交纳挂靠费。
[4] 参阅《江泽民“5.31”重要讲话学习读本》中共中央党校出版社2002年版，第109页
[5] 参见黄宁 著《劳动合同若干实践问题研究》载于《广西政法管理干部学院学报》 2002年第4期，p82
[6] 人事关系则证实其具有国家工作人员的身份资格，而劳动合同则证实不具有国家工作人员之身份，只是作为社会人员接受国有公司、企业之聘用和委托。证明的方向是相反的，如果无法排除其合理怀疑，则本着有利于被告人的基本原则，应认定为一种委托关系，本案法院判决就是如此。现在，我们就要将合同证明完全明确化，实质上是堵住相反证明的关口，让委托的企业将受委托人的人事关系先予以解除，后在用合同加以聘用，这样人事关系可以证实其身份，并具有说服力。
[7] 参阅龚培华 著《挪用公款罪若干问题研究》载于《犯罪研究》2001年第3期，第 7 页
[8] 参见北京市海淀区人民检察院 刘中发 著《受委托经营、管理国有财产的人员能否构成挪用公款罪的主体》。
[9] 引自陈兴良语：“行为人实行分则构成要件之行为，才是实行行为，将共犯排除在正犯之外。如果没有刑法总则关于共犯之规定，不可按照分则的构成要件之行为进行处罚，正是因为总则为共犯提供刑罚依据，才使得可以对共犯进行刑罚处罚。所以总则是刑法扩张事由”。（摘自“共同犯罪”课堂讲稿）
[10] 参阅赵秉志、肖中华 著《贪污罪中“从事公务”的含义》载于“正义园”网站。
[11] 参阅龚培华 著《挪用公款罪若干问题研究》载于《犯罪研究》2001年第3期，第 7 页
交通部关于发布《交通行业节能管理实施条例》的通知
交通部
交通部关于发布《交通行业节能管理实施条例》的通知
1986年8月20日，交通部
各省、自治区、直辖市、计划单列市交通厅（局），部属各单位：
根据国务院发布的《节约能源管理暂行条例》的规定，结合全国交通行业的实际，特制定《交通行业节能管理实施条例》，现印发给你们，请认真宣传贯彻执行。
交通行业节能管理实施条例
第一章 总 则
第一条 为全面贯彻国家对能源实行“开发和节约并重”的方针和国务院发布的《节约能源管理暂行条例》，加强交通行业的能源科学管理，依靠技术进步，有计划地对费能型设备进行更新改造，降低能源消耗，提高能源使用效率和经济效益，促进交通运输事业的发展，特制定本实施条例。
第二条 交通行业各层次的企业、事业单位，都应遵守本条例。
第三条 本条例所指能源，包括煤炭、焦炭、原油、柴油、汽油、煤油、燃料油、天燃气、液化石油气、煤气、蒸汽、电力和薪柴等。
本条例所称节约能源，是指通过技术进步、合理利用、科学管理和生产结构、设备结构合理化等途径，以最小的能源消耗取得最大的经济效益。
第二章 节约能源管理体系
第四条 各级节约能源管理办公会议和节约能源管理领导小组，作为能源管理决策的领导机构；各级节约能源管理职能机构，是节约能源管理办公会议或节约能源管理领导小组的工作执行机构。
各级节约能源管理领导机构，都要由单位主管能源工作的领导主持。研究和审查本行业或本企业节能方针、政策、法规、计划、措施和改革方案；部署节能工作任务；协调分析和解决有关的重大问题。日常工作由节约能源管理的职能机构负责。省、自治区、直辖市、计划单列市交通厅（局），均设专职节能机构，编制不少于四人。
第五条 年耗能五千吨标准煤以上的企业（以下简称重点耗能企业），能源节约的领导机构的任务，按第四条执行。日常工作设独立的节约能源管理职能机构，编制不少于五人（不包括单设的热工人员）。
年耗能五千吨标准煤以下，二千吨标准煤以上的企业，编制不少于二至三人。年耗能二千吨标准煤以下的企业，建立相应的节能管理体系和专职人员。
各级企业都要建立能源管理网。
第六条 各级节约能源管理机构，应当配备有专业知识，有业务能力的干部和技术人员。
第七条 节能管理机构的主要职责：
（一）贯彻执行国家能源方针、政策、法规和标准以及地方、部门发布的有关节能的规定。
（二）编制节约能源规划、年度计划，制定先进合理的能源消耗定额并认真进行考核。企业要把能源消耗定额分解落实到基层，以降低单位产品能耗，完成节能工作任务。
（三）负责节约能源奖金分配使用和节能措施资金的归口管理。审查编制节能应用科研、节能技措、节能基建项目计划，组织实施及效益考核。
（四）完善节能科学管理手段，监督和管理能源的利用情况，督促检查能源计量器具的配备，组织企业热平衡工作。
（五）搜集和传播节能信息，组织节能技术、经验交流。
（六）开展节能宣传教育和培训工作。
第八条 部属船舶、汽车运输节能技术服务中心的任务：①大力开展节能应用技术开发和研究工作；②协助能源管理机关做好企业的能源普查与监测，协助企业能量平衡和设备热工测试工作；③指导企业进行节能技术改造，受理节能技术咨询，开展节能技术情报工作；④组织节能技术交流，推广优选的节能项目，对重点节能技术措施项目的可行性和经济效益进行考察和论证，向主管机关提供分析、评价报告；⑤承担上级机关下达的其他节能技术服务任务。
地方节能技术检测站应参照上述规定协调地方企业搞好节能服务工作。部属船舶、汽车运输节能技术培训中心要以提高节约能源管理水平为目标进行智力开发，有计划地为企业培养师资力量和领导骨干。
第九条 部和各省、自治区、直辖市、计划单列市交通厅（局）的节能管理机构是执行本条例的监督机关。
第三章 节能管理基础工作
第十条 企业要建立健全能源统计体系，按照《中华人民共和国统计法》和部有关规定，定期向主管部门报送各种能源数据。
进一步加强能源统计制度，健全收、发、耗、节、存的原始记录，逐级按月、季、年进行结算，对能源消耗和节能量进行能源审计工作，做到供应、财务、统计数字三落实。
第十一条 企业必须建立健全能源消耗的原始记录和统计台账，对全部耗能设备的能源消耗现状，进行统计分析工作。
第十二条 制订企业能源平衡表、能源流程图和能源网络图，分析节能潜力，采取对策。根据需要对重点耗能设备进行能量平衡工作，按要求向主管部门报送。
第十三条 能源标准化是企业合理用能的一项重要手段。要认真贯彻执行国家和部发布的各项节能标准。能源计量应按照交通部、国家计量局联合颁发的《交通企业计量工作定级、升级办法（试行）》的规定要求执行，并制订实施细则和升级规划。对企业的运输、工程、港作船舶要积极配备可靠的计量器具；各级汽车运输企业对装卸、运输、入库、保管、领发、盘存各环节都要严格计量。
第十四条 企业应根据国务院主管部门和地方主管部门制定的能耗标准，按先进合理的原则制定综合能耗和单项能耗考核制度，同时要把各种能耗定额分解落实到队（厂）、车间、班组、单机，建立能源使用责任制，加强能源消耗现状综合分析。
第四章 企业用能管理
第十五条 企业必须贯彻执行设备的“管、用、养、修”制度，搞好设备的维修保养工作。保持用能设备的良好技术状况，杜绝跑、冒、滴、漏现象。
第十六条 加强用能设备运行的科学管理，开展运行工况、性能的优化、监测工作。使用能设备处在高效率、低消耗的技术状态下运行。
第十七条 企业要定期对用能设备进行技术评定。对老、旧、技术状况差、能耗高的设备，提出停用、限用、报废的更新计划，按规定范围，报主管部门审批后执行。
第十八条 企业使用设备必须与本企业的运输生产、基本建设相适应。要切实做到用能设备与生产（施工）量相匹配，杜绝设备过剩，浪费能源的做法。
第十九条 企业必须加强生产调度指挥管理，积极组织货源，广开运输门路，讲究运输服务质量，加强协作，不断改进调度管理工作。积极运用科学手段，应用电子计算机，优化企业生产计划管理和生产调度管理。
要搞好生产全过程管理，根据生产作业计划、运量、运力、施工等因素变化情况，及时进行调整、平衡，保持用能设备和机具高效率的工作状态。
第二十条 提高运输车、船的实载率和相关的运输效率。
公路、港口、航务、航道、救捞等工程施工和生产作业都要大力提高用能设备和机具的有效利用率。提高码头车、船、水上船与船（驳）直取作业量。
企业对用能设备相关的效率指标，能耗指标必须建立目标管理，实行责任制。
第二十一条 调整生产结构。在保证社会需要、完成指令性生产计划的同时，企业要积极、合理地调整生产运输组织结构、工程施工组织结构和产品结构，降低能源消耗。
第二十二条 按照国家合理用能原则，根据本企业设备技术条件和能源供应状况，采取措施燃用低品位、低价格的能源品种，降低用能费用。
第二十三条 工业生产、基本建设、港口、机动船舶、机关等供热设备，其供热系统的运行管理和余热利用，要按照国家标准局《评价企业合理用热导则》的有关规定执行。
工业生产、车船维修的热处理、电镀、铸、锻、制氧等重点耗能工件和工质，要组织专业化生产或外购、外协加工。
第二十四条 贯彻国家标准局《评价企业合理用电技术导则》遵守各地区、各部门供电、供水、节电、节水的有关规定，加强管理，取消无偿转供和包费制。
第二十五条 各部门、各单位要加强对生产辅助用能、机关用能、生活用能和其他非生产性用能的管理和限制。
第五章 节能技术政策
第二十六条 制定行业的节能技术规范。对新建、改建、扩建的工程项目和新建船舶，必须采用节能的先进技术、工艺、材料和设备。必须有节能的具体要求。工程项目的可行性研究和初步设计，必须有合理利用能源的专题论证，列子项审查。凡不符合上述要求的工程项目，审批单位不予批准。
第二十七条 企业要按照国务院《关于加强工业企业管理若干问题的决定》把节能降耗列为技术改造的重点，优先纳入计划，安排资金。
第二十八条 节能资金的来源。交通运输行业是重点耗能部门，按国务院发布的《节约能源暂行管理条例》第四十、四十一条规定执行。企业节能技术改造资金，主要从企业折旧基金和留用的生产基金中支出，并优先纳入计划，单独列报。
凡由地方计委、经委，中央主管部集中的折旧基金，返回企业用于节能措施的投资不得少于20％；不上缴折旧基金者，本单位必须按此比例安排。
编制计划年度：每年八月底以前编制上报下一年计划，按资金渠道、资金来源分别上报地方和主管部门，逾期不报者将不列入计划。地方的计划要同时抄报交通部。
各级节能技术服务中心和培训中心系属事业单位，其经费来源由各单位掌握的节能技术改造资金中提供，或企业主管财务部门资助。
第二十九条 企业必须有计划地推广投资少、效果大、收效快的节能示范项目，并编制中、长期节能技术改造规划和年度计划。对具体的节能改造项目，要实行项目负责人制，对进度、质量全面负责。
第三十条 评价节能投资的基本原则：
对一般节能技措项目的投资，回收年限控制在三年以下；重大项目和社会效益为主的项目，单独核定。
对节能应用科研项目和投资二十万元以上的节能技措、节能基建项目要进行技术、经济论证和可行性研究，报主管部门审查批准。
第三十一条 对新购或更新设备（包括船舶、港机、车辆、锅炉等）必须和企业生产计划、发展规模相适应，能耗指标要先进，杜绝高耗能设备进入生产领域。否则要追究有关领导的责任。
国产设备：其能耗不得高于国内同期的先进指标。
国外引进设备：其能耗不得高于国际同期的先进指标。
国外旧设备：必须综合考虑技术条件、经济效益和能耗水平，一般不得高于国内同类设备的能耗水平。
第三十二条 国家公布淘汰的机电产品，要限期停用、更新。对高耗能设备（包括船舶、港机。车辆、锅炉等），有关部门要制定规划，限期更新、改造或封存，并禁止转移他用。
第三十三条 采用节能新技术、新工艺、新材料、新设备。对新技术的采用，必须通过试用、测试后，在取得经验的基础上逐步推广。
各企业试制的节能新产品，其试验、测试报告应送有关节能技术服务中心校核，报主管部门批准后，才能投入生产和推广应用。
第三十四条 广泛开展节能技术咨询工作。利用科技情报和部属节能服务中心的力量，提供信息服务和开展技术经验交流。节能项目的推广，采用举办节能技术、产品交易会等方法，实行技术有偿转让。
第六章 能源供应管理
第三十五条 节约能源管理部门要会同能源供应部门，做好能源的供应、管理和节约工作，按年（季）编制用能计划。根据管理情况，实行定量或定额包干，节约部分，归企业留用。
第三十六条 主管能源供应部门，应根据企业能源管理水平、能耗水平以及综合经济效益的高低，实行能源择优供应。对新上的基建项目，新购进的用能设备（包括车船）必须列入建设计划，申请用能量，列入上级批准文件。
根据评比节能先进企业的等级，对效益好、能耗低的企业多分配供应计划内的平价能源。
第三十七条 企业应当建立健全能源供应全流程管理，必须做到能源有计量，运输有凭证，入库有验收，领发有手续，定期盘存，统计要准确、及时。
第三十八条 企业能源供应部门要定期执行核销制度，配合能源主管部门做好供应、使用、节约工作。
第三十九条 加强油库、煤场管理，严格遵守操作规程、消除隐患，确保安全。采取有效措施，减少损耗。各种燃料的计量磅差率和自然损耗率按财政部门统一规定执行。合理损耗部分要如实填报加以核销。
第四十条 严格控制烧油。新开烧油户应当按国家有关规定办理审批手续。国家确定以烧煤取代烧油的企业和设备，必须限期改造，逾期不改者停止供油。
对锅炉（船舶锅炉不在此列）和工业窖炉烧用的平价原油和燃料油，按税法规定征收烧油特别税。
第七章 奖 惩
第四十一条 交通部定期进行节能先进单位评选活动，表彰、奖励先进。评选办法按部节能管理工作评比升级办法执行。
第四十二条 企业在完成指令性生产任务的前提下，凡符合本条例第十一、十二、十三、十四、二十四条规定要求的，依据中央和地方主管部门核定的先进合理定额，按照国家及部有关规定提取节能单项奖。
奖金的发放采用有奖有责有罚制。对直接有关的人员予以合理分配，重点奖给节能有功人员。
第四十三条 对被评为全国节能先进的企业和有重大贡献的个人应予奖励。
第四十四条 对违反本规定的单位和个人，情节较轻的由节能管理机构批评教育；情节较重的分别不同情况予以处理：
（一）对违反第十四条规定，超定额指标浪费能源的企业要处以罚款。
（二）对违反第三十一条规定，购进或逾期继续使用、转移他用淘汰的机电产品和耗能高的老旧设备的企业，由上级管理机构决定停供能源或处以罚款。
（三）对违反第四十条规定，逾期继续烧油的企业停止供油，由主管机关作出决定，通知能源供应部门执行。
（四）对违反上述有关条款，造成能源严重浪费的企业，除进行上述处理外，要追究企业负责人和直接责任者的行政责任。
单位和个人受到上述处罚后，并不免除其对于本条例所规定的有关义务的继续履行。
第四十五条 企业罚款一律不准摊入成本和营业外支出，列入税后留利中开支。罚款由主管节能管理机构统一掌握安排，用于节能措施。
第八章 宣 传 教 育
第四十六条 各地区、各企业的宣传部门要拟定出节约用能的宣传提纲。要充分运用广播、电视、报刊、板报及讲座等各种宣传形式，积极宣传节能的方针、政策、意义和有关科技知识，提高职工对节能的认识，推动节能工作的深入开展。
第四十七条 各企业的节能主管部门要有计划、多层次、多渠道地对主管节约能源管理专职人员、热工技术人员、用能操作人员进行培训，以提高他们的节能管理、技术水平。要将培训计划纳入企业教育部门的计划，节能培训的考核成绩应作为职工全面考核的内容之一。
第九章 附 则
第四十八条 地方交通运输企业执行本条例时，遇有和地方政府规定口径不同的条款，视情况也可按地方有关规定执行。
第四十九条 本规定由交通部负责解释。省一级交通行业管理部门（含计划单列市）和各企业、事业单位应结合各自的实际情况制定实施细则。
第五十条 本条例自发布之日起施行。
自本条例生效之日起，我部原发布的各项办法与本条例有抵触的，以本条例为准。
